通讯员徐德涛 余洋报道：2024年第三季度，市国库集中收付局规范代管资金财政专户管理，从规范核算、加强培训，加强协调三方面，切实提高代管资金使用效率，保障资金安全高效运行。

一、合并单位收入资金和往来资金账簿，建立代管资金财政专户账簿。下设其他财政存款科目，包括其他财政存款（单位往来资金）科目，核算代管往来资金；其他财政存款（单位收入资金）科目，核算单位收入、上级补助收入等资金；其他财政存款（待分解资金）科目，核算单位错缴、暂未明细性质的资金，以完整和及时的反映代管资金财政专户所有的资金活动轨迹。

二、加强同单位财务人员的沟通，加强财务人员业务培训。加强对单位会计业务培训，财务人员应认真学习并理解财政代管资金的概念、特点、分类等知识，准确把握各项资金的来源及性质，进行科学的分类核算。督促单位及时做好代管资金入账工作，保证账簿日清月结。要求单位会计建立事业收入资金管理机制，做好事业收入资金的预算编制。

三、加强同代理银行工作人员的协调沟通，督促银行开展代管资金清算业务培训。针对银行工作人员多次填错代管资金清算账号导致记账困难的情况，协调代理银行同收付局召开专题座谈会，从根本上解决银行工作人员的业务能力和责任心欠缺的问题，保障财政专户代管资金清算不出差错。